ОТВЕТ: Среди целей расходования предусматривается возможность выдачи наличных денег работникам под отчет, в оплату товаров (кроме ценных бумаг), работ, услуг.

Однако расходовать из кассы без внесения на расчетный счет допустимо только следующие поступления в кассу:

- наличные деньги в валюте Российской Федерации за проданные товары, выполненные работы и (или) оказанные услуги;

- наличные деньги в валюте Российской Федерации, полученные в качестве страховых премий; полученные по договору займа (в случае если участником наличных расчетов являются микрофинансовая организация, ломбард, сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив, кредитный потребительский кооператив);

- полученные в качестве возврата основной суммы долга, процентов и (или) неустойки (штрафа, пени) по договору займа (в случае если участником наличных расчетов являются микрофинансовая организация, ломбард, сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив, кредитный потребительский кооператив);

- полученные в качестве паевых взносов (в случае если участником наличных расчетов являются сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив, кредитный потребительский кооператив).

Как разъяснил Банк России, по экономическому содержанию неизрасходованные подотчетные средства не относятся к источнику поступления денег в кассу, которые можно расходовать без предварительного зачисления на банковский счет (см. Письмо Банка России от 09.07.2020 N 29-1-1-ОЭ/10561).


Документы из Информационных Банков:

«Вопросы-ответы (Финансист)»

Вопрос: Необходимо ли зачислять на расчетный счет остаток неизрасходованных подотчетных средств, внесенных в кассу организации? (Консультация эксперта, 2020) { КонсультантПлюс }

«Разъясняющие письма органов власти»

Вопрос: О порядке расходования участником наличных расчетов денег, сданных подотчетным лицом в кассу по ранее выданному ему авансу. (Письмо Банка России от 09.07.2020 N 29-1-1-ОЭ/10561) { КонсультантПлюс }


Подготовлено на основе материалов СПС Консультант Плюс.
Нет КонсультантПлюс? Закажите полную версию документа!


Отправляя форму, Вы принимаете Cоглашение и подтверждаете Ваше Согласие на обработку персональных данных.