Неделя Бухгалтера 2019

Задача программы – создать у Вас целостную картину необходимых и возможных действий с учетом всех факторов: обоснованности расходов, обложения выплат «зарплатными» налогами, рисков контроля Ваших действий налоговым органом и инспекторами труда. Нам не нужны однобокие решения, при которых «хвост вытащишь, а нос увязнет»!

Программа

1. Развернутый обзор актуальных изменений в законодательстве об оплате труда и «зарплатных» налогах.
2. Договорная работа с персоналом как основа для учета расходов:
   
   • изменение требований к трудовым договорам. От содержания договора теперь еще больше зависит обоснованность расходов на оплату труда и «около» нее;
   • ученические договоры: непаханое поле возможностей;
   • резкое обострение ситуации вокруг договоров ГПХ. Отказаться от них полностью или еще побороться? В чем преимущества и риски таких договоров?
   • резкое ухудшение ситуации с лизингом персонала: как найти альтернативу?
3. Организуем сбалансированную систему оплаты труда, позволяющую:
   
   • сэкономить, не нарушая трудовое законодательство;
   • учитывать выплаты в целях налогообложения прибыли без осложнений;
   • воспользоваться всеми льготами по НДФЛ и страховым взносам;
   • оптимизировать средний заработок.
   Используем различные режимы труда для оптимизации оплаты. Оплата труда в натуральной форме: избегаем применения ККТ, списываем расходы на различные бонусы работникам, рассматриваем другие интересные возможности этой формы оплаты.
4. Организуем идеальную систему премирования. Выплачиваем материальную помощь: как использовать все возможности и не допустить ошибок.
5. Оптимизируем систему надбавок и доплат: реформа трудового законодательства почти полностью перекроила требования к этим выплатам.
6. Выстраиваем систему компенсаций, связанных с работой: командировочных и разъездных, за использование личного имущества и т.д. Возможности освобождения выплат от налогообложения и страховых взносов: иллюзии и реальность.
7. Организуем систему выплат при увольнении: выходное пособие, компенсации при увольнении. Секреты оптимизации выплат и налогообложения. Выплаты при увольнении по соглашению сторон и «золотые парашюты»: где пределы разумного?
8. Учитываем расходы на повышение квалификации и обучение работников: новые возможности, требования законодательства и риски.
9. Списываем затраты на охрану труда и нормальные условия труда. Абсолютно новые требования к обеспечению работников спецодеждой, к проведению медосмотров. Возможности списания затрат на оборудование комнат отдыха и оздоровительных зон, мест для приема пищи, климатическую технику, питание персонала и т.д. Как избежать огромных штрафов за нарушения в этой области, списать расходы? Расходы на отдых работников – в поисках баланса интересов работников и налоговых интересов работодателя.

Программа

О каких схемах хорошо знают контролирующие органы?
Как отсоветовать руководителю рисковать?
Как понять, что вы стали частью «схемы» невольно?

1. Что считается налоговыми «схемами»? Необходимые понятия.
2. Популярные «схемы», о которых давно знают контролеры, – не питайте иллюзий:
   
   • Использование фирм-однодневок». Описание «схемы», примеры ее работы. Последствия участия в «схеме» для налогоплательщика. Как не стать невинной жертвой: составляем досье контрагента. Как налоговый орган выявляет участие в «схеме»? Использование информации о бенефициарах организации, «массовых» учредителях и «массовых» директорах, «массовых» адресах, IP-адресах для выявления «схемы» - новые возможности налоговых органов.
   • Использование фиктивных посредников. Описание «схемы», примеры использования. Как смотрят на посреднические сделки налоговые органы? Методы выявления и борьбы.
   • Мнимые сделки с целью формирования расходов. Суть «схемы» и последствия ее применения для организации, руководителя и бухгалтера. Признаки и последствия мнимой сделки.
   • Формальное дробление бизнеса. Описание «схемы». Цели ее использования. По каким признакам она выявляется? Последствия применения «схемы». Перспективы судебного спора с налоговым органом.
   • Имущественные «схемы». Арендные «схемы». Манипулирование ценами имущественных сделок. Обратный лизинг – что это и когда в нем усматривается «схема» уклонения от налогов?
   • Сомнительные денежные операции налогоплательщика - сфера налогового и банковского контроля.
   • «Схемы» с беспроцентными займами, валютными займами, договорами займа с физическими лицами.
   • Ценные бумаги как инструмент налоговых схем – навыки налоговых органов по выявлению умышленных действий налогоплательщика, направленных на неуплату налогов, вышли на новый уровень.
   • «Схемы» с доходами физических лиц. «Серые» зарплаты. «Схемы» с использованием ИП. Типичные сопутствующие нарушения.
3. Как ведется работа по выявлению «схем»? Кто помогает налоговым органам в борьбе с необоснованной налоговой выгодой? Новые обязанности аудиторов в 2018 году по информированию правоприменительных органов о «грехах» своих клиентов. Как оценить риски выявления неправомерных действий налогоплательщика и понять, не вовлечена ли ваша организация в отношения с сомнительными контрагентами?
4. Ответственность должностных лиц за участие фирмы в «схемах». Взыскание налогов, не уплаченных организацией вследствие применения «схем», с лиц, взаимосвязанных с организацией. Тревожная судебная практика. Ответственность контролирующих фирму лиц за причиненный ущерб.
5. Как противостоять необоснованным претензиям налоговых органов, если совесть чиста?