Программа:

Налог на добавленную стоимость

1. Квартальная отчетность по НДС в 2023 г. с учетом изменения законодательства и требований к заполнению декларации. Срок уплаты НДС и единый налоговый платеж. Контрольные соотношения, установленные ФНС России. Новые коды операций. Система прослеживаемости импортных товаров. Камеральная налоговая проверка налоговой декларации. Документы, подтверждающие достоверность налоговых показателей. Исправление ошибок в декларации. Письма Минфина и ФНС России по вопросам учета НДС. Обзор арбитражной практики по применению гл. 21 НК РФ.
2. НДС при экспорте и импорте – особенности налогового учета. Объекты налогообложения со ставкой 0% и 10% – расширение перечня. Операции, освобождаемые от налогообложения. Восстановление НДС, ранее принятого к вычету. Особенности учета НДС с полученных авансов. Отражение в декларации обязанности налогового агента. Заполнение счетов-фактур при транзитных продажах. Расчет налоговой нагрузки, безопасные вычеты НДС. Незаконное возмещение НДС, налоговые последствия. Надежность контрагентов, интернет-ресурсы для проверки, риск-ориентированный подход. Пояснения для ИФНС.

Налог на прибыль

1. Правила заполнения декларации по налогу на прибыль в 2023 г. с учетом изменений. Новые контрольные соотношения. Сопоставление данных налоговой декларации и отчета о финансовых результатах. Возможные ошибки при заполнении отдельных показателей и начислении ежемесячных и квартальных авансовых платежей в декларации. Письма и разъяснения Минфина и ФНС России о порядке формирования выручки в налоговом учете, исправлении ошибок в доходах и расходах, об экономическом обосновании сделок, составе прямых и косвенных расходов и др.
2. Первичные документы, обосновывающие и подтверждающие расходы для налогового учета. Налоговая амортизация, вопрос увеличения СПИ для объектов ОС. Целесообразность создания резервов в налоговом учете. Контроль за дебиторской и кредиторской задолженностью. Организация учета при наличии обособленных подразделений. Подтверждение и перенос убытков прошлых лет. Учет затрат по договорам с самозанятыми гражданами. Особенности налогообложения отдельных операций. Влияние новых ФСБУ на расчет налога на имущество и налога на прибыль.